Si eres arrendador en México, el SAT te pide dos cosas: emitir el CFDI (factura) por cada renta que cobras y declarar ese ingreso, ya sea de forma mensual provisional o dentro de tu declaración anual. Para deducir gastos —predial, mantenimiento, comisión de administración, honorarios de terceros— necesitas comprobantes fiscales válidos que respalden cada uno. Sin factura de por medio y sin documentación en orden, no hay deducción posible.
Por qué debes facturar la renta que cobras
Rentar un inmueble en México, sea casa, departamento o local, te coloca en el régimen de ingresos por arrendamiento ante el SAT. Esto aplica sin importar si el inquilino es una persona física, una empresa o incluso un familiar: el ingreso existe y debe declararse. Emitir el CFDI mensual no es un trámite opcional ni algo que dependa de si el inquilino lo pide; es una obligación del arrendador, y de ahí se desprende buena parte de tu capacidad para deducir gastos después.
Si tienes dudas sobre cuánto puedes cobrar o ajustar la renta cada año, conviene revisar cuánto puedes subir la renta legalmente en México, porque el monto que factures debe corresponder al que realmente pactaste en el contrato.
Qué puedes deducir: gastos reales o deducción ciega
El SAT te da dos caminos, y solo puedes elegir uno por todo el ejercicio fiscal:
- Deducción ciega (opcional): puedes deducir un 35% de tus ingresos por arrendamiento sin necesidad de comprobar gastos, más el importe del predial que hayas pagado en el año.
- Deducciones reales: si tus gastos comprobables superan ese 35%, puedes optar por deducir lo que efectivamente pagaste, siempre que cuentes con factura: predial, mantenimiento, mejoras, intereses reales de créditos hipotecarios, comisiones de agentes inmobiliarios y honorarios de asesoría o gestoría.
La elección no es trivial: depende de cuánto gastas realmente en mantener el inmueble rentado. Un contador puede ayudarte a comparar ambos escenarios antes de presentar tu declaración anual.
Documentos que necesitas tener siempre a la mano
Deducir ante el SAT depende, en gran medida, de que tengas un expediente ordenado del arrendamiento. Esto incluye, como mínimo:
- El contrato de arrendamiento vigente, con firmas y datos completos del inquilino y, si aplica, del obligado solidario.
- Los CFDI emitidos mes a mes por la renta cobrada.
- Comprobantes fiscales de todos los gastos que pretendas deducir (predial, mantenimiento, comisiones, honorarios).
- Constancia de la investigación del inquilino, si la solicitaste, y cualquier documento que acredite la solvencia del obligado solidario.
Cuando el inquilino es un familiar, es común pensar que el contrato es innecesario "porque hay confianza". Fiscalmente es al revés: sin contrato, es más difícil sostener ante el SAT que el ingreso corresponde a un arrendamiento real y no a otra figura. Puedes profundizar en esto en rentar a un familiar: por qué sí necesitas contrato.
Declaraciones mensuales y anual: el calendario que no debes perder de vista
Como arrendador, normalmente debes presentar pagos provisionales mensuales del ISR (a más tardar el día 17 del mes siguiente) y acumular esos ingresos en tu declaración anual, entre abril del año siguiente si tributas como persona física. Si además causas IVA por el arrendamiento (por ejemplo, en inmuebles distintos a casa-habitación), ese impuesto se declara y entera por separado. Llevar los CFDI y comprobantes ordenados mes con mes evita el problema típico de llegar a la declaración anual sin sustento para las deducciones que pensabas aplicar.
Cómo la protección jurídica de arrendamiento ayuda a mantener todo en orden
Más allá del papeleo fiscal, un arrendamiento bien estructurado desde el inicio —contrato claro, investigación del inquilino y del obligado solidario, y un respaldo si algo se complica— reduce el riesgo de que termines con rentas impagas que, además de un problema económico, generan un desorden documental complicado de explicar ante el SAT. En Candado Legal trabajamos justamente ese acompañamiento: elaboración de contrato, investigación de inquilino y obligado solidario, y cobranza extrajudicial o vía juicio si el caso lo requiere, según el plan contratado. Si quieres entender el panorama completo de en qué consiste este tipo de protección, te conviene revisar nuestra guía de protección jurídica de arrendamiento: qué es, qué cubre y cuánto cuesta.
Contar con este respaldo no sustituye a tu contador, pero sí te da una base documental —contrato, expediente del inquilino, historial de pagos— que facilita el trabajo al momento de declarar y deducir.
Ordena tu arrendamiento antes de que el SAT te alcance
Tener recibos, contrato y comprobantes en regla no es un trámite adicional: es lo que te permite deducir de forma correcta y evitar observaciones del SAT más adelante. Si quieres blindar tu arrendamiento desde el contrato hasta la cobranza, en Candado Legal llevamos desde 1996 acompañando a arrendadores en CDMX, Edomex y Nuevo León. Puedes revisar los planes de Candado Legal y resolver tus dudas puntuales directamente en el chat del sitio, que cotiza al momento según tu caso.
Preguntas frecuentes
¿Es obligatorio dar factura (CFDI) por la renta que cobro?
Sí. Si obtienes ingresos por arrendar un inmueble en México, el SAT te exige emitir el CFDI correspondiente cada vez que cobras la renta, sin importar quién sea el inquilino.
¿Qué puedo deducir exactamente como arrendador?
Puedes optar por deducir un 35% de tus ingresos más el predial pagado (deducción ciega), o bien deducir gastos reales comprobados con factura, como mantenimiento, mejoras, intereses hipotecarios y comisiones inmobiliarias. Solo puedes elegir un esquema por ejercicio fiscal.
¿Qué pasa si no tengo contrato de arrendamiento?
Sin contrato es mucho más difícil sustentar ante el SAT que el ingreso corresponde a una renta y respaldar tus deducciones. El contrato es, además, la base para cualquier gestión de cobranza si el inquilino deja de pagar.
¿También debo declarar si le rento a un familiar?
Sí, el ingreso por arrendamiento se declara independientemente de quién sea el inquilino. Tener un contrato formal con un familiar ayuda a sostener esa relación de arrendamiento frente al SAT.